Налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости

Способы узнать задолженность по налогам 2020

Чтобы узнать долги по налогам по ИНН, придерживайтесь простого алгоритма:

1. Выберите вкладку в верхней части страницы с видом налога, по которому хотите сделать проверку;
2. Введите ИНН или УИН в соответствующем поле;
3. Нажмите большую кнопку — проверить.

Если вы не знаете свой ИНН, найти его также можно прямо на сайте Налоги 2020. Рядом с полями в форме проверки есть ссылка «Узнать ИНН». Нажмите на нее, введите данные и узнаете ИНН – идентификационный номер налогоплательщика.

УИН – индекс документа, указан в нижней части налогового уведомления, которое высылается налогоплательщикам по адресу регистрации за 30 дней до срока уплаты налога и содержит все реквизиты платежа. Квитанции с 2019 года больше не рассылаются. Срок уплаты налогов – 1 декабря 2020 года.

Как производится расчет, если налогоплательщику принадлежит только доля в недвижимости

Подобный расчет будет выполнять следующим образом:

1. Для начала происходит расчет общей площади квартиры, которая облагается налогом. Для этого из данной площади требуется вычесть налоговый вычет.
2. Следующий шаг – определить кадастровую стоимость данного объекта недвижимости, а точнее, стоимость одного квадратного метра. Для этого общую сумму требуется поделить на существующий метраж помещения.
3. Далее нужно определить налоговую базу – стоимость одно метра умножить на весь метраж, облагаемый налогами.
4. Следующий шаг – умножить свою долю на данный метраж.
5. Заключение – рассчитать свою сумму налога при помощи понижающего коэффициента.

Способ первый: Фискальная налоговая служба

Для тех, кто не знает, — в России ответственность за начисление налогов возложена на Фискальную налоговую службу. Именно благодаря ей и можно узнать размер налога на недвижимость.

Конечно, наиболее простой способ – это получить квитанцию от налоговых органов о том, что налог в такой-то сумме необходимо уплатить до такой-то даты. Это самый распространённый и популярный способ.

Но вдруг квитанция не дошла, как можно узнать налог самостоятельно?

Можно просто обратиться в территориальное отделение ФНС и с паспортом узнать информацию о размере задолженности. Может быть, что документ просто не дошел до адресата. Тогда специалист сможет продублировать документ и выдать его владельцу.

Такой способ не работает, если объект недвижимости вообще не внесен в базу или на него еще не был уплачен налог. В таком случае необходимо формировать письменное обращение с копией правоустанавливающих документов.

Можно уточнить информацию и в телефонном режиме. Такой запрос не будет иметь официального характера. Но, как правило, сотрудники ФНС легко предоставят такую информацию и по телефону. Можно попросить повторно направить квитанцию об уплате налога на указанный адрес. Способ работает, когда сумма налога внушительная.

Самый же удобный способ – это узнать задолженность через сайт ФНС. Единственное, что для этого необходимо – иметь личный кабинет на сайте. Процесс регистрации достаточно прост. Личный кабинет же позволяет мониторить множество личной информации, в том числе и сведения по налогам.

Важная информация! При первичной регистрации доступ в личный кабинет предоставляется исключительно после посещения ФНС и подтверждения представленной в анкетной форме информации.

И здесь самое интересное, что требует особого внимания: те граждане, которые официально подтвердили регистрацию на сайте ФНС, получили доступ в личный кабинет, не имеют возможности получать письменное уведомление о размере налога. В настоящий момент отменена обязательная необходимость направлять письма тем субъектам, которые имеют доступ к онлайн-ресурсу. Это нужно учесть.

Конечно, могут быть ошибки. Может территориальный налоговый орган всем разошлет квитанции. Но может быть и вариант, когда информация будет представлена только в электронном виде.

Примеры

Рассчитаем по новой схеме налог на квартиру. Как узнать задолженность? Оценочная стоимость квартиры корректируется на вычет, а затем полученное значение перемножается на ставку.

Квартира площадью 50 кв. м. оценена по состоянию на начало 2015 года в 4000 тыс. руб. Цена за метр — 80 тыс. руб. Стоимость объекта с учетом вычета: 80 х (50 — 20) = 2,4 млн руб. Расчетная сумма налога по ставке 0,1% составляет 2400 руб.

Чтобы нагрузка на граждан увеличивалась постепенно, а не резко, законодательством предусмотрена переходная формула, по которой до 2020 года будет рассчитываться налог на квартиру. Как узнать сумму задолженности?

Налог = (КД – ИН) х К + ИН, где

КД – сумма налога по кадастровой стоимости.

ИН – сумма налога по инвентаризационной стоимости.

К – коэффициент понижения.

Значение последнего показателя будет увеличиваться. В 2016 году он составит 0,2, в 2017 году изменится до 0,4, в 2018 году – 0,6, а в 2019 году – 0,8.

Рассмотрим еще один пример.

Квартира площадью 48 кв. м. по состоянию на начало 2015 года оценена по кадастровой стоимости в 3,6 млн руб. Цена за метр — 75 тыс. руб. Оценочные стоимости составляют:

• по новой методике с учетом вычета 3600 – (75 х 20) = 2100 млн руб.
• по старой оценке — 300 тыс. руб.

Ставки в обоих вариантах расчета – 0,1%. Рассчитаем суммы налога:

по кадастровой стоимости: 2100 × 0,1% = 2,1 тыс. руб.

по инвентаризационной стоимости: 300 * 0,1% = 0,3 тыс. руб.

Подставим эти данные в формулу:

((2,1 – 0,3) × 0,2 + 0,3) = 660 руб.

За 2015 год налогоплательщику придется заплатить 660 руб.

Работа с «Госуслугами»

Для многих людей наиболее предпочтительным способом является все-таки интернет. Чаще всего они обращаются на сайт Госуслуг, чтобы посмотреть свой налог на квартиру. Где посмотреть его на этом ресурсе, выяснить просто: достаточно лишь зайти в свой личный кабинет и затем перейти в раздел под названием «Налоги и финансы». В нем будет показан список услуг, которые можно получить в онлайн-режиме. Чтобы узнать возможную задолженность, следует выбрать раздел с соответствующим названием.

Кроме данных о своих налогах, здесь можно узнать, как настроить уведомления с интересующей информацией прямо на главной странице сайта или установить соответствующее приложение с уведомлением на мобильный телефон, а также то, как правильно заполнить заявку на расчет налога.

Затем можно выбрать, где узнать задолженность по налогам. Если информация требуется в электронном виде, то прямо с этого ресурса можно перейти на сайт Федеральной налоговой службы, причем повторная регистрация не потребуется. Стоит отметить, что доступ обеспечен не будет, если пользователь не внес и не подтвердил на сайте «Госуслуги» свои личные данные.

При переходе на сайт ФНС нужно будет войти в кабинет и ввести ИНН. После этого появится список объектов налогообложения с такими данными:

• наименование объекта недвижимости — квартира (дом), адрес расположения и индекс;
• сведения о нем — условный и кадастровый номер, инвентаризационная стоимость и площадь или протяженность;
• данные о виде собственности и регистрации объекта;
• наименование в ИФНС.

Кроме этого, будет видна информация сколько начислено средств по объекту и уже уплачено, была ли совершена предоплата и имеется ли задолженность и в каком именно размере. Еще указан налог на доходы физлица и перечень правоустанавливающих документов.

Сервисы, которые помогут

Завоевал у пользователей портал Госуслуг. Чтобы пройти регистрацию здесь тоже требуется выполнить ряд условий. Следует учитывать, чем трудней регистрация, тем надежней защищены личностные данные. Никто не запрещает использовать сторонние интернет-сервисы, на свой страх и риск заполнять формы.

Госуслуги зарекомендовали себя, если будет пройдена авторизация, потребителю предстоит:

• перейти в раздел ФНС;
• нажать клавишу о налоговой задолженности;
• выполнить следующий шаг, выплатить долг.

Когда пользователем подтверждена личностная информация на портале Госуслуг, ему не понадобится отдельная регистрация ФНС. Переход на сайт налоговой службы потребует от налогоплательщика ввод номера ИНН.

Там же можно подать заявку на осуществление расчета, сервис предоставит информацию по задекларированным объектам на основании полученного кода налогового агента.

Необходимые значения по налогам рассчитывают на основании следующих данных:

• наименования отделения ФНС, там выпишут официальную справку;
• ИНН налогоплательщика;
• вид расчета, который потребовался заявителю.

Для получения сведений по нескольким пунктам понадобится оформления заявок по каждому из них. Спешить нажимать регистр для приема жалоб не нужно. Функция принесет пользу пользователю, если не был принят запрос или отказано в предоставлении данных.

Для жалоб на решения налоговой службы существует специализированная процедура, с ней лучше ознакомится в офисе, там не допускают конфликтных ситуаций, разрешают проблемы быстро и качественно.

Телефоны и банкинги

Не стоит игнорировать проверенный и простой способ в получении информации с помощью телефона.

Обыкновенный звонок не позволит узнать текущий налог или долг, но сотрудники не скроют:

• срок перечислений денег на счет региональной службы;
• порядок исчислений;
• как проводятся почтовые уведомления жителям.

Держателям карт или расчетных счетов в банках, предоставляют услуги на их официальных сайтах. Клиент финансового учреждения тоже должен иметь свой личный кабинет, там после выбранной функции будет показана картина платежей с набранной обязательной суммой взноса. Механизм работы на всех порталах разработан с аналогичными действиями для удобства его использования.

Каждый банк получает свой процент за предоставление услуги, они не создают особых проблем своим клиентам, обеспечивают скорость в проведении финансовых операций.

Чтобы применить сервис на практике, понадобится:

• ввести в поисковик нужный сайт;
• подготовить документы для скорости поиска, паспорт, ИНН;
• ввести регистрационный логин с паролем;
• заполнить реквизиты, их укажет специальная форма;
• в окне по налогам нажать клавишу, указывающую на задолженности.

Данная услуга предоставляется быстро, так как банки связаны с информативной базой, своевременная оплата выгодна всем.

Владельцам электронных кошельков известно, как быстро осуществляются платежи. Разработчики позаботились о своих держателях, дали время по достоинству оценить комфортность финансовых операций без очередей в собственном доме.

Яндекс деньги не требуют особых знаний, условий и требований в регистрации:

• необходимо авторизоваться после заполнения обычной формы с логином;
• выбрать пароль;
• авторизоваться.

После этого станет доступно:

• пополнение из любых источников;
• можно привязать любую карту банка;
• автоматически делать любые платежи;
• узнавать задолженность по коммуналке или налогам.

В графе по налогам предстоит указать номер ИНН и нажать проверку. Результат укажет на дальнейшие действия, если под рукой имеется платежка ФНС нужно ввести её данные и оплатить. Кроме того, что своеобразный информатор предоставит текущий платеж по налогам за квартиру, поступят расчеты на ТС, землю.

Оплатить налог можно на всех технических средствах доступных пользователю:

• используя накопления электронных кошельков;
• банковскими картами;
• в кассах банка;
• в терминале;
• на портале Госуслуг;
• на официальных сайтах любого финансового учреждения, если там открыт расчетный счет.

Каждый плательщик налогов должен знать, если не пришло уведомление по адресу, это не причина для паники и беспокойства. Нужно знать, что обязанность платить налоги существует у каждого владельца имущества. Предстоит выбрать наиболее удобный способ, чтобы поинтересоваться о наличии задолженностей, иначе они могут принести более существенные неприятности штрафными санкциями.

Оплата налога на имущество

Система уплаты налога устанавливается НК РФ. Осуществляется переход предмета налогового платежа от лица, который является налогоплательщиком к государству. В его обязанности входит личное исполнение обязанности по уплате, в случае если другие варианты не рассматриваются законодательством РФ.

Обязанность по его уплате должна быть выполнена точно в срок, который установлен в НК. Физическое лицо имеет возможность уплатить налог досрочно. Если обязанность была, выполнена ненадлежащим образом или не исполненная вовсе – это служит веской причиной для направления налоговым органом, органом гос. внебюджетного фонда или федеральной таможенной службы налогоплательщику требования об уплате.

Уплатить налоговую сумму физическому лицу возможно:

• в отделениях любых банков;
• на странице официального сайта ФНС РФ.

Нужно только обратиться с квитанцией в ближайший банк. Квитанцию можно получить по почте или скачать её из своего «личного кабинета».

Как узнать налог

Традиционный способ получения информации о налоговых обязательствах на имущество за 2020 год является информация, полученная из налогового уведомления, вручаемого каждый год российским налогоплательщикам. Как правило, у лиц-собственников имущества есть как минимум один месяц на то, чтобы подготовиться к платежу в размере, указанном в полученном уведомлении.

Фискальный орган не менее, чем за месяц до наступления срока уплаты направляет соответствующие квитанции по адресам проживания налогоплательщиков.

Квитанцию можно получить следующим образом:

• Путем личного вручения в налоговой инспекции;
• На электронную почту;
• Обычной почтой.

Так как узнать налог по почте довольно просто, для многих россиян данный способ уведомления остается наиболее востребованным. Вся нужная информация содержится в полученной квитанции, где можно посмотреть сумму налога и другие параметры:

1. узнать задолженность за предыдущие налоговые периоды;
2. информация о размере текущего платежа;
3. ставка по налогообложению;
4. срок, отводимый на перечисление средств.

Если квитанция не получена

Неполучение квитанции в срок не менее чем за 30 календарных дней до истечения срока оплаты, не означает, что налогоплательщик не должен ничего платить. Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве гражданин, не получивший квитанцию своевременно, обязан обратиться в ФНС с информацией, что уведомление не было получено.

При обращении в налоговую службу гражданин должен предъявить документы на имущество, свидетельствующие о необходимости произведения расчета налога. Обязанность уведомления ограничена сроком – последний день следующего года.

Кто проводит расчеты и уведомляет жителей

Недвижимость, находящаяся в собственности граждан, принадлежит к налогооблагаемым объектам. Занимается расчетами и рассылкой уведомлений, региональная налоговая служба.

В квитанции содержатся сведения:

• периода расчетов;
• места расположения объекта;
• размер расчетной базы;
• в какой доле находится владение;
• о времени приобретения;
• ставки исчисления;
• льготное предоставление;
• о применении коэффициентов;
• общая сумма взносов.

Налогообложению подвергаются:

1. Доли жилья.
2. Дома и квартиры.
3. Гаражи, любая недвижимость в собственности.

Самостоятельный расчет не нужно проводить, это прерогатива налоговой службы. Отсутствие письменных сообщений из государственного органа не освобождает граждан от обязательных платежей.

По новым положениям, чтобы не удивляли накопления задолженностей, жителям предстоит интересоваться об их наличии и размерах. От владельцев требуют самостоятельно представлять данные по приобретению недвижимости в ФНС в случае, если служба не получила подобных сведений.

Как уплатить налоги в 2020 году онлайн

Налоговый сервис Налоги 2020 позволяет не только узнать задолженность по налогам физических лиц, но и возможность уплатить налоги за 2019 год онлайн на официальном сайте. После поиска начислений можно сразу оплатить налоги онлайн. К оплате принимаются банковские карты Visa, MasterCard, МИР. Оплата происходит на странице банка.

Преимущества оплаты налогов онлайн:

• Платеж принимается и проходит моментально;
• Без регистрации, не нужно создавать личный кабинет;
• Платеж отслеживается до момента удаления из базы налогового органа и ГИС ГМП, нет риска просрочить платеж;
• Работа с сайтом безопасна, конфиденциальна, персональные данные надежно защищены.

После того, как вы заплатите налог через сайт, вы на адрес электронной почты получите электронную квитанцию банка и чек об оплате со всеми реквизитами платежа от портала. Уплата налогов проходит в несколько кликов, весь процесс занимает 2-3 минуты.

Ускорение старых Android-планшетов

Описанные выше методы ускорения отлично подойдут буквально для всех планшетов, работающих на Android.

Отдельно стоит рассказать о том, как ускорить работу планшета на сравнительно старом Android. Таковым можно назвать версии 6 и 7 этой операционной системы.

Начнём с 6 версии. Если у вас старый планшет под управлением Android 6, его вполне можно ускорить. Для этого рекомендуется скачать утилиту под названием All In One Toolbox. Она специально создана для того, чтобы контролировать оперативку.

Интерфейс представлен в виде круга. На нём отображено, сколько процентов памяти занято и сколько это в числовом значении. С помощью утилиты можно удалить на девайсе лишние и ненужные данные. Для очистки достаточно нажать на соответствующую кнопку утилиты. В общей сложности доступно 6 типов данных для удаления, которые просматриваются, выбираются ненужные.

Дополнительно утилита позволяет ускорять работу планшета. Это делается путём нажатия на кнопку, где изображена ракета. Затем нажмите нижнюю кнопку, подтвердите удаление всего лишнего и закрытие процессов, крадущих энергию.

Чтобы ускорить планшеты на Android 7, следует выполнить несколько действий:

• отключите режим энергосбережения, поскольку при его активации девайс работает намного медленнее;
• выключите автоматическое обновление для установленных приложений;
• отключите синхронизацию для учётных записей;
• перенесите данные с внутренней памяти на SD-карту.

Простые, понятные и эффективные действия. Они окажутся очень полезными для владельцев старых планшетов. Хоть немного улучшить ситуацию обязательно удастся.

Ставки налога

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

1. 1. Налоговые ставки зависят от применяемого в субъекте Российской Федерации порядка определения налоговой базы: исходя из кадастровой стоимости либо исходя из инвентаризационной стоимости налогооблагаемого недвижимого имущества (жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, нежилые помещения, объекты незавершённого строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения).

      Перечень регионов, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, размещён в разделе «Налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости».

   2. В муниципальных образованиях, городах Москва и Санкт-Петербург, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:

0,1% 2% 0,5%

1. 1. • в отношении:
      • жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат;
      • объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
      • единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;
      • гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 Налогового кодекса РФ;
      • хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При этом налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (статья 406 НК РФ).

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей В отношении прочих объектов налогообложения.

Если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), налогообложение производится по указанным в Налоговом кодексе налоговым ставкам.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от:

1. 1. • кадастровой стоимости объекта налогообложения;
      • вида объекта налогообложения;
      • места нахождения объекта налогообложения;
   2. В муниципальных образованиях, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости объектов налогообложения налоговые ставки устанавливаются на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, принадлежащих на праве собственности налогоплательщику (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов), расположенных в пределах одного муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), в следующих пределах:

Если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований налогообложение производится по налоговой ставке:

1. 1. • 0,1 процента в отношении объектов с суммарной инвентаризационной стоимостью, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов), до 500 000 рублей включительно;
      • 0,3 процента в отношении остальных объектов.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от:

1. • суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов);
   • вида объекта налогообложения;
   • места нахождения объекта налогообложения;

IV-коллизии в WEP

Расчет налога на имущество организаций

При расчете налога на имущество воспользуйтесь следующим алгоритмом:

1. определите объект налогообложения;
2. проверьте наличие и возможность применения льгот по налогу на имущество;
3. определите налоговую базу (определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения. 

   Среднегодовая стоимость имущества — сумма, полученная в результате сложения величин остаточной стоимости имущества (без учета имущества, налоговая база, в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость) на 1-е число каждого месяца и последнее число года / на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу).

4. определите ставку налога;

5. рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Формулы для расчета авансовых платежей и имущественного налога используйте следующие (п. 1, 2 и 4 ст. 382 НК РФ).

Авансовый платеж = Налоговая база х Ставка налога: 4

Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей

Перечислить налог на имущество и авансовые платежи нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Что касается остаточной стоимости имущества — она должна учитываться в том значении, в котором она сформирована в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета на соответствующую дату.

Изменение первоначальной стоимости ОС, в которой они приняты к бухучету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов.

Следует отметить, что налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимости определяется как ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года налогового периода в соответствии со статьей 378.2 НКРФ. К таким объектам относятся:

• административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
• нежилые помещения, назначение, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общепита и бытового обслуживания;
• объекты недвижимости иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ;
• жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов ОС.

НК РФ установлено, что региональными властями не позднее 1 числа года перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Данный перечень направляется в налоговый орган по субъекту и размещается на его официальном сайте или на официальном сайте региона. Таким образом, перечень, определенный на следующий налоговый период должен быть составлен не позднее 1 января календарного года соответствующего налогового периода.

Если кадастровая стоимость здания определена, но в отношении конкретного помещения она не указана, то  налоговая база в отношении помещения определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором оно находится, соответствующая площади помещения в общей площади здания.

Кроме того, основанием для пересмотра результатов кадастровой оценки является недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. Этим может обусловливаться изменение кадастровой стоимости объекта оценки как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

С какого момента налогоплательщик должен применять измененную кадастровую стоимость объекта? Если указанная стоимость скорректирована из-за выявленной ошибки, то новую стоимость можно применять, начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

Если данный показатель был изменен в связи с принятием решения соответствующей комиссии или судебного акта, то обновленная кадастровая стоимость должна быть учтена, начиная с налогового периода, в котором подано было заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Способы

Самые распространенные способы, с помощью которых можно проверить задолженность по налогу на квартиру и другое имущество:

• Личный визит в ФНС по месту регистрации. Для того чтобы получить сведения о задолженности, достаточно предъявить сотрудникам Налоговой инспекции документацию, подтверждающую право собственности на имущество. Работник ФНС в ответ сможет предоставить сведения о наличии или отсутствии долга, а также, при необходимости, распечатает квитанцию для оплаты. Стоит знать, что звонок в Налоговую инспекцию не даст требуемого результата. По телефону сотрудники ФНС могут сообщить лишь сроки внесения платежей и порядок расчета суммы к оплате. За информацией о задолженности придется обращаться в эту инстанцию лично.
• Сайт судебных приставов. Располагается он по адресу fssprus.ru. Для проверки задолженности потребуется ввести ФИО, дату рождения налогоплательщика и выбрать регион его проживания. После этого стоит нажать на кнопку «Найти». Сервис имеет смысл использовать только при наличии крупной задолженности. Во всех иных случаях, скорее всего, данные о налогоплательщике в базе найдены не будут.
• Интернет-банкинг. Отдельные банки также предоставляют налогоплательщикам информацию о задолженности по уплате налогов по запросу. Так, граждане могут воспользоваться сервисом «Налог» от Тинькофф-банка. Сервис позволяет уточнить информацию о долгах с помощью паспортных данных, либо ИНН. Также потребуется номер мобильного телефона, либо логин для входа на сайт. Нажав на кнопку «Узнать задолженность», можно получить всю требуемую информацию.

Имеются и другие способы. Не рекомендуется при проверке долгов по уплате налогов пользоваться сторонними, непроверенными сервисами, оставляя при этом информацию о себе. Есть вероятность, что среди них могут оказаться мошеннические организации.

По ИНН

Проверить задолженность по ИНН можно через интернет с помощью следующих сервисов:

• Портал Госуслуги. Для того чтобы узнать необходимую информацию, потребуется пройти авторизацию на портале с помощью ИНН, затем перейти в раздел «Государственные услуги» и выбрать Налоговую инспекцию. Далее потребуется нажать на кнопку «Проверка налоговых задолженностей», а затем «Получить услугу».
•  Сервис «Оплата госуслуг». Данный сервис появился относительно недавно, однако уже успел пригодиться налогоплательщикам. На главной странице сайта имеется пункт «Задолженности по налогам». Налогоплательщику потребуется выбрать его, а затем указать пункт с проверкой по ИНН. После нажатия на кнопку «Найти» система в автоматическом режиме произведет поиск задолженностей и выведет информацию на экран.
• Электронные кошельки. Виртуальные кошельки также оставляют возможность проверки задолженности. Такая опция, например, имеется у кошелька Яндекс.Деньги. Для проверки гражданину потребуется войти в свой профиль, выбрать пункт «Товары и услуги», а затем перейти на вкладку «Налоги». Далее потребуется ввести свой ИНН и нажать «Проверить». Сервис позволяет проверить наличие всех непогашенных налоговых платежей, а не только получить данные о налоге на имущество.
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Использование данной системы ‒ это гарантированный способ получения достоверной информации о сумме задолженности. Для того чтобы им воспользоваться, потребуется пройти регистрацию на сайте ФНС. Для ее прохождения понадобятся данные из паспорта, а также ИНН. В созданном профиле будет отображаться информация о долгах.

Ответственность

Задолженность по налогу на имущество физических лиц грозит применением штрафов, пени, а также определенных санкций:

• при сумме долга свыше 10 тыс. рублей должник рискует быть не выпущенным за границу;
• долг свыше 600 000 рублей грозит должнику арестом его счетов и описанием имущества судебными приставами.

При сумме долга свыше 600 000 рублей в отношении должника начинается судебное производство. По его результатам человека обязуют погасить задолженность.

Если гражданин этого не сделает, то ему грозит полугодовой арест, штраф размером до 300 000 рублей, либо тюремное заключение сроком до 1 года.

Как рассчитать налог на квартиру?

Основное изменение в системе уплаты этого налога коснулось стоимости квартиры, которая используется для вычисления суммы сбора. Раньше для расчета применялась цена квартиры по данным БТИ. Эта цифра зависела от площади жилья, года постройки дома, наличия или отсутствия удобств. По новой системе цифру для расчета налога нужно брать из кадастра.

Кадастровая стоимость определяется другими способами и учитывает не только все перечисленное выше, но и населенный пункт, в котором находится жилье, и даже район в этом населенном пункте. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной. 

Государство сделало своеобразную скидку гражданам в виде налогового вычета из площади жилья. Для квартир налоговый вычет составляет 20 кв. м, для домов — 50 кв.м. 

Исходя из кадастровой стоимости жилья определяется цена 1 кв. м квартиры. Полученная цифра множится на размер налогового вычета — это и есть налоговый вычет в денежной форме. Эту сумму вычитают из общей стоимости квартиры, разницу умножают на ставку налога. Это и есть сумма, которую нужно уплатить. 

Ставка зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Для жилья до 10 млн. рублей включительно ставка равна 0,1%, от 10 до 20 млн рублей — 0,15%, от 20 до 50 млн. рублей — 0,2 %, до 300 млн. рублей — 3%.

Приведем пример расчета. Предположим, что нужно заплатить налог на квартиру общей площадью 100 кв. м и кадастровой стоимостью 5 млн. рублей.

1. определяем цену квадратного метра квартиры: 5000000/100=50000;
2. определяем налоговый вычет умножая стоимость метра на 20 льготных метров: 50000*20=1000000;
3. определяем базу налогообложения. Для этого из цены квартиры вычитаем полученную ранее сумму вычета: 5000000-1000000=4000000;
4. высчитываем размер налога, умножив базу на его ставку: 4000000*0,1% = 4000000/100*0,1 = 4000.

Получается, что за данную квартиру размер годового налога на недвижимость составит 4 тыс. рублей.

На долю квартиры

Если квартира вам принадлежит не полностью, то оплачивать нужно только принадлежащую вам часть. Необходимо учитывать, что, согласно свидетельству о праве собственности, в квартире вам принадлежит не только ваша комната, но и часть территорий общего пользования (коридор, кухня, санузел и т.п.). Поэтому сначала нужно определить вашу часть в метрах и рассчитать сумму налога с учетом того, что для жилья этого типа налоговый вычет составляет 10 кв. м.

Налог на недвижимость уплачивают владельцы квартир. Те, кто до сих пор живет в неприватизированных квартирах, собственниками не являются и платить налог не должны.